2017-11-27 00:00:00 來源： 點(diǎn)擊：3119 喜歡：0
投行并購業(yè)務(wù)的333個盡調(diào)細(xì)節(jié)
一、關(guān)于公司的設(shè)立和存續(xù)
1、 公司名稱不符合有關(guān)法律規(guī)定
2、 公司名稱未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)
3、 公司名稱與馳名商標(biāo)沖突
4、 公司注冊資本低于法定最低限額
5、 公司的經(jīng)營期限短于擬議交易的需求
6、 公司的經(jīng)營期限屆滿未辦理延期登記
7、 公司的設(shè)立未能取得有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)
8、 公司章程規(guī)定與公司法存在沖突
9、 公司法定代表人變更未辦理相關(guān)登記
10、 公司的法定代表人資格不符合任職資格
11、 公司實(shí)際經(jīng)營的業(yè)務(wù)與營業(yè)執(zhí)照載明的內(nèi)容不一致
12、 公司營業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營范圍與擬議交易沖突
13、 公司設(shè)立程序不規(guī)范
14、 公司實(shí)際使用的經(jīng)營場所與工商登記不一致
15、 .公司的法定住所使用住宅用房
16、 對公司的投資超過了母公司章程規(guī)定的限額
17、 公司未能及時辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證登記手續(xù)
二、關(guān)于公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓
18、 股東未放棄優(yōu)先權(quán)
19、 轉(zhuǎn)股價款未支付
20、 轉(zhuǎn)股未履行適當(dāng)?shù)姆沙绦?/span>
21、 外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓未按照評估值作價
22、 轉(zhuǎn)股不符合公司章程的限制性規(guī)定
23、 支付給個人的轉(zhuǎn)股價款溢價部分未予代扣代繳所得稅
24、 轉(zhuǎn)股未辦理工商變更登記
25、 轉(zhuǎn)股協(xié)議約定的轉(zhuǎn)股生效條件未能滿足
26、 股權(quán)轉(zhuǎn)讓未簽發(fā)出資證明書
27、 有限責(zé)任公司未按照轉(zhuǎn)股結(jié)果修改公司章程/股東名冊
28、 股份公司的記名股票轉(zhuǎn)讓未辦理股東名冊登記手續(xù)
29、 發(fā)起人持有的股份轉(zhuǎn)讓不符合《公司法》的有關(guān)規(guī)定
30、 董事、監(jiān)事、高級管理人員轉(zhuǎn)讓股份不符合《公司法》、公司章程的有關(guān)規(guī)定
31、 受讓方股東的身份對擬議交易造成影響
32、 偽造轉(zhuǎn)股文件，股權(quán)權(quán)屬存在糾紛
33、 轉(zhuǎn)股涉及的個人所得稅納稅手續(xù)尚未辦理
三、關(guān)于公司的出資(含增資、減資)
34、 公司的出資形式不符合當(dāng)時有關(guān)法規(guī)的規(guī)定
35、 公司的注冊資本未能按時繳清
36、 非貨幣出資未能辦理過戶手續(xù)
37、 股東以未評估的部分資產(chǎn)出資
38、 關(guān)于股東虛假出資
39、 關(guān)于以自身資產(chǎn)評估出資
40、 股東抽逃注冊資本
41、 非貨幣資產(chǎn)的出資比例不符合當(dāng)時有效的法律規(guī)定
42、 關(guān)于以實(shí)物出資使用假發(fā)票
43、 評估增值過大
44、 關(guān)于以劃撥土地出資
45、 對公司出資中個人股東的巨額出資來源無法合理合法說明
46、 增資中某方股東未放棄對增資的優(yōu)先認(rèn)購權(quán)
47、 公司未向增資后的股東出具出資證明書
48、 公司未按照增資結(jié)果變更股東名冊
49、 公司增資或者減資未取得有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)
50、 公司增資或者減資違反了章程中的限制性規(guī)定
51、 公司注冊資本需要提前繳納
52、 公司未按照法定程序減資
四、關(guān)于公司的類型變更
53、 公司類型變更程序?qū)M議交易存在影響
五、關(guān)于公司的合并、分立、解散
54、 合并、分立、解散不符合法定程序
55、 合并、分立、解散對擬議交易存在不利影響
六、關(guān)于股東資格
56、 公司登記股東與實(shí)際股東不一致
57、 公司的外方股東資格是否符合法律規(guī)定
58、 擬議交易中股東資格是否滿足特殊行業(yè)的法律規(guī)定
59、 信托公司以自有資金投資于擬上市公司
60、 自然人設(shè)立的一人有限責(zé)任公司擁有多家一人有限責(zé)任公司
61、 股東是否滿足公務(wù)員法等相關(guān)法規(guī)的規(guī)定
62、 股權(quán)質(zhì)押可能造成股東變更
63、 股權(quán)質(zhì)押是否合法有效
64、 公司的注冊資本來源于集資入股
65、 是否存在信托持股
66、 是否存在代持股東
67、 外商投資企業(yè)的中方股東是否為自然人
68、 期權(quán)是否對擬議交易存在影響
69、 實(shí)際控制人是否對擬議交易存在影響
70、 職工持股會作為公司的股東(A股)
71、 工會作為公司的股東(A股)
72、 社團(tuán)法人作為公司的股東(A股)
73、 外商投資企業(yè)再投資是否符合有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策
74、 公司實(shí)際控制人存在競業(yè)禁止情形
75、 返程投資企業(yè)的境內(nèi)自然人股東未辦理境外投資外匯登記(75號文/37號文登記)
七、關(guān)于公司的業(yè)務(wù)
76、公司取得的經(jīng)營資質(zhì)過期
77、公司取得的經(jīng)營資質(zhì)未辦理年檢
78、公司取得的經(jīng)營資質(zhì)未取得有權(quán)機(jī)關(guān)審批(審批層級錯誤)
79、證載權(quán)利人與公司名稱不一致
80、公司實(shí)際情況不符合應(yīng)取得經(jīng)營資質(zhì)的情況，存在被吊銷的風(fēng)險
81、公司取得的經(jīng)營資質(zhì)屬于暫定情況，存在被變更或撤銷的風(fēng)險
82、公司在主要業(yè)務(wù)模式下的(客戶、供應(yīng)商)高度集中(上市、收購項目)
83、公司的業(yè)務(wù)合同構(gòu)成壟斷協(xié)議
84、公司簽訂的重大合同存在無法履行的法律風(fēng)險
85、公司簽訂的對其業(yè)務(wù)有重大限制的合同
86、公司的業(yè)務(wù)重組無法解釋其合理性
87、公司的采購、銷售等業(yè)務(wù)系統(tǒng)對股東嚴(yán)重依賴
88、公司存在技術(shù)依賴情況
89、公司業(yè)務(wù)重大變更情況
90、重大合同中的特殊約定對擬議交易存在影響
91、煤礦企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)數(shù)量超過核定生產(chǎn)能力
八、關(guān)于公司的分公司和分支機(jī)構(gòu)
92、經(jīng)營性的分支機(jī)構(gòu)未取得經(jīng)營執(zhí)照
93、分公司的營業(yè)范圍超過總公司
94、分公司未辦理稅務(wù)登記
九、 關(guān)于公司的對外投資
95、公司投資于承擔(dān)無限責(zé)任的企業(yè)
96、公司的對外投資超過公司章程規(guī)定的限額
97、公司的對外投資協(xié)議存在無效風(fēng)險
十、關(guān)于企業(yè)的主要資產(chǎn)
98、公司使用的土地未簽訂土地出讓合同
99、公司使用的土地未繳清土地出讓金
100、土地出讓合同載明的出讓金低于基準(zhǔn)地價
101、公司使用的土地的情況與土地出讓合同約定的情況不一致
102、公司對土地的使用與《土地出讓合同》的約定不一致
103、公司使用的土地未辦理《國有建設(shè)用地使用權(quán)證書》
104、公司的建設(shè)項目存在無法通過土地行政管理部門的檢查核查的風(fēng)險(A股)
105、土地用途與國有土地使用證載明的內(nèi)容不一致
106、公司購買劃撥土地及其地上房產(chǎn)未辦理相關(guān)審批手續(xù)
107、公司使用的土地為通過劃撥方式取得，存在依法變更為出讓土地的風(fēng)險
108、公司使用的土地為通過劃撥方式取得，尚未辦理出讓手續(xù)
109、公司購買破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)，其中涉及劃撥土地
110、國有企業(yè)以劃撥土地上的廠房設(shè)定抵押
111、公司取得出讓土地的手續(xù)不符合有關(guān)招拍掛制度
112、公司取得的項目用地系分割取得國有建設(shè)用地使用權(quán)證書
113、公司使用的為農(nóng)村集體所有的農(nóng)用地
114、公司自建的房產(chǎn)未辦理房屋權(quán)屬登記并領(lǐng)取房屋權(quán)屬證書
115、公司使用的房屋屬于違反規(guī)劃的建筑
116、建設(shè)項目尚未辦理規(guī)劃許可證
117、公司實(shí)際建設(shè)工程超過規(guī)劃面積(超容)
118、公司使用的房屋(在建工程)未辦理《施工許可證》(或者其開工報告尚未被批準(zhǔn))
119、公司使用的房屋未適當(dāng)辦理建設(shè)項目竣工驗(yàn)收手續(xù)
120、公司使用的房屋未辦理建設(shè)項目竣工驗(yàn)收備案手續(xù)
121、購買的房產(chǎn)未提供原始權(quán)屬證明
122、購買的房產(chǎn)存在權(quán)屬瑕疵
123、公司用地存在搬遷風(fēng)險
124、公司使用的土地使用權(quán)未能隨地上房屋所有權(quán)一并轉(zhuǎn)讓
125、公司土地存在閑置情況
126、公司在2006年6月1日后新審批、新開工的商品房建設(shè)項目違反90、70政策(A股)
127、公司的采礦權(quán)價款尚未繳清
128、公司面臨被追繳采礦權(quán)價款風(fēng)險
129、所租賃房產(chǎn)的出租方不具備相關(guān)證書
130、所租賃房屋的出租房未能提供房屋產(chǎn)權(quán)證明
131、租賃房產(chǎn)未辦理租賃登記
十一、關(guān)于公司的財務(wù)和銀行借款
132、公司出具無真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票
133、公司違規(guī)使用發(fā)票
134、公司的原始報表與申報報表存在重大差異
135、公司的財務(wù)指標(biāo)存在不合理變化
136、 公司存在對外擔(dān)保風(fēng)險
137、公司曾經(jīng)未按照股權(quán)比例分紅
138、關(guān)于公司的通知和取得同意義務(wù)
139、專項資金被挪用
140、A股上市前存在利潤分配
141、母公司的利潤分配無法實(shí)現(xiàn)
十二、關(guān)于公司的重大資產(chǎn)交易
142、公司的重大資產(chǎn)交易未取得適當(dāng)內(nèi)部批準(zhǔn)
十三、關(guān)于企業(yè)的境外資產(chǎn)
143、公司設(shè)立海外機(jī)構(gòu)未取得商務(wù)部門的批準(zhǔn)(2004年后)
144、公司的境外投資項目未取得發(fā)展改革部門的批準(zhǔn)
145、公司的境外投資外匯登記不符合相關(guān)規(guī)定
146、公司的境外外匯未按照有關(guān)規(guī)定匯回國內(nèi)
十四、關(guān)于董事、監(jiān)事、高級管理人員
147、 公司的董事、高級管理人員不符合公司法規(guī)定的任職資格
148、 董事、高級管理人員直接(或間接)與擬上市公司共同出資成立企業(yè)(A股)
149、 公司董事會、監(jiān)事會的構(gòu)成與公司章程不一致
150、 董事人數(shù)超過法定人數(shù)
151、 外商投資企業(yè)未設(shè)立監(jiān)事會
152、 監(jiān)事會的組成人員中無職工代表
153、 報告期內(nèi)管理層發(fā)生重大不利變化
154、 報告期內(nèi)管理層未能履行勤勉盡責(zé)義務(wù)
十五、公司的融資借貸
155、 貸款用途與實(shí)際用途不一致
156、 公司存在企業(yè)間借貸
157、 公司存在向不特定對象借款的情況(孫大午案件)
158、 目標(biāo)公司擬A股上市，存在為其股東擔(dān)保的情況
159、 抵押合同尚未辦理抵押登記
160、 以匯票、本票等為質(zhì)押物，有關(guān)權(quán)利憑證尚未交付質(zhì)權(quán)人
161、 以上市公司的股票出質(zhì)，尚未在證券登記機(jī)構(gòu)辦理質(zhì)押登記
162、 以有限責(zé)任公司股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記
163、 以商標(biāo)、專利等知識產(chǎn)權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記
164、 非外商投資企業(yè)舉借外債未能取得審批
165、 非外商獨(dú)資企業(yè)對外擔(dān)保未能辦理審批登記手續(xù)
166、 外商投資企業(yè)舉借外債尚未辦理外債登記
167、 .外商獨(dú)資企業(yè)對外擔(dān)保尚未辦理擔(dān)保登記
168、 對外擔(dān)保登記存在法律障礙
169、 外商投資企業(yè)的股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理審批部門的審批或沒在登記機(jī)關(guān)登記
170、 公司的對外擔(dān)保不符合公司章程的規(guī)定
171、 外商投資企業(yè)的股東出資未到位，但用其股權(quán)出質(zhì)
172、 公司對所租賃房產(chǎn)的承租權(quán)可能因在先的抵押而喪失
十六、公司的知識產(chǎn)權(quán)
173、 使用他人的注冊商標(biāo)，但未簽訂商標(biāo)使用合同
174、 使用他人專利，但未簽訂專利許可使用合同
175、 使用他人注冊商標(biāo)，簽訂了合同，但未做備案登記
176、 使用他人專利，簽訂了合同，但未做備案登記
177、 使用他人享有著作權(quán)的作品，尚未簽署許可使用合同
178、 公司未獲得專利，但產(chǎn)品包裝或宣傳說產(chǎn)品獲得專利
179、 公司持有的注冊商標(biāo)專用權(quán)到期未續(xù)費(fèi)
180、 公司未能就享有的專利權(quán)按規(guī)定繳納年費(fèi)
181、 必須使用注冊商標(biāo)的商品，未經(jīng)核準(zhǔn)注冊，就在市場銷售
182、 受讓他人商標(biāo)尚未簽署合同，也尚未辦理公告
183、 公司使用的商標(biāo)正在申辦注冊專用權(quán)
184、 公司的控股股東、董事、高級管理人員持有與公司業(yè)務(wù)存在競爭性的知識產(chǎn)權(quán)(A股、收購)
185、 公司持有的專利即將到期
十七、公司的重大投資
186、 建設(shè)項目注冊資本金不滿足法定最低比例要求
187、 建設(shè)項目尚未辦理投資核準(zhǔn)手續(xù)
188、 建設(shè)項目投資核準(zhǔn)手續(xù)已經(jīng)過期
189、 建設(shè)項目尚未辦理投資備案手續(xù)
190、 201.建設(shè)項目投資備案手續(xù)已經(jīng)過期
191、 建設(shè)項目尚未取得用地許可證
192、 建設(shè)項目尚未辦理消防設(shè)計/驗(yàn)收審核手續(xù)
193、 建設(shè)項目不符合國家產(chǎn)業(yè)政策
194、 建設(shè)項目未向固定資產(chǎn)投資主管部門辦理投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)
195、 危險化學(xué)品、礦山企業(yè)的建設(shè)項目等未辦理安全評估和安全批復(fù)手續(xù)
196、 危險化學(xué)品、礦山企業(yè)的建設(shè)項目等未辦理安全設(shè)施竣工驗(yàn)收
197、 建設(shè)項目未完成節(jié)能評估和批復(fù)
十八、公司的環(huán)境保護(hù)
198、公司的建設(shè)項目尚未辦理環(huán)保評價手續(xù)
199、公司的建設(shè)項目尚未取得環(huán)保批復(fù)
200、公司的建設(shè)項目環(huán)境狀況發(fā)生重大變更，未能重新辦理環(huán)評審批手續(xù)
201、公司的建設(shè)項目環(huán)評通過后超過五年未施工，后未重新辦理環(huán)評報批手續(xù)
202、公司的建設(shè)項目越級取得環(huán)保批復(fù)
203、公司就建設(shè)項目配套的環(huán)保設(shè)施不符合有關(guān)規(guī)定
204、公司就建設(shè)項目配套的環(huán)保設(shè)施未投入使用
205、建設(shè)項目試生產(chǎn)未經(jīng)過環(huán)保部門批準(zhǔn)
206、建設(shè)項目投入試生產(chǎn)滿三個月尚未辦理環(huán)保驗(yàn)收手續(xù)
207、租賃物業(yè)內(nèi)建設(shè)項目未履行環(huán)保手續(xù)
208、公司未領(lǐng)取排污許可證
209、公司將產(chǎn)生嚴(yán)重污染的生產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)移給沒有污染防治能力的單位使用
210、公司存在嚴(yán)重污染情況
211、公司歷史上因環(huán)保違法遭到處罰
十九、公司的安全生產(chǎn)情況
212、227家公司發(fā)生安全生產(chǎn)事故
二十、公司的保險情況
213、公司(特別是運(yùn)輸經(jīng)營企業(yè))，尚未對車輛投保車身險、第三者責(zé)任險
214、公司未投保應(yīng)當(dāng)投保的保險
二十一、公司的稅務(wù)
215、公司未辦理稅務(wù)登記證
216、公司的經(jīng)營活動與申報納稅地址不一致
217、公司的稅務(wù)優(yōu)惠待遇可能面臨風(fēng)險
218、公司的稅務(wù)優(yōu)惠待遇尚待當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)的確認(rèn)
219、公司因作為外商投資企業(yè)享受的所得稅減免優(yōu)惠待遇可能被追繳
220、公司因作為外商投資企業(yè)享受的進(jìn)出口設(shè)備減免待遇可能被追繳
221、地方政府給予的稅收優(yōu)惠缺乏法律依據(jù)
222、公司以未分配利潤轉(zhuǎn)增資本，個人股股東未繳納個人所得稅
223、公司享受的稅收優(yōu)惠政策面臨變更
224、公司以評估增值轉(zhuǎn)增資本，未代扣代繳自然人股東的個人所得稅
225、公司整體變更組織形式時未代扣代繳自然人股東的個人所得稅
226、公司存在欠繳稅款的情況
227、土地增值稅計提
228、公司存在補(bǔ)繳巨額稅款的風(fēng)險
229、公司享受的高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠待遇存在障礙
230、公司存在重大稅收依賴的情況
231、公司存在納稅延遲情況
二十二、公司的關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭
232、公司和控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間存在巨額關(guān)聯(lián)交易
233、公司存在非公允的關(guān)聯(lián)交易(A股)
234、股東占用目標(biāo)公司巨額資金(A股)
235、公司的員工的社會保險金和住房公積金系由關(guān)聯(lián)方代繳
236、關(guān)聯(lián)交易程序違規(guī)
237、關(guān)聯(lián)交易行為可能被撤銷ff
238、目標(biāo)公司和其股東之間存在同業(yè)競爭
二十三、公司的勞動人事
239、公司尚未與員工訂立書面勞動合同
240、公司未依法與勞動者簽訂無固定期限勞動合同
241、公司簽訂的勞動合同缺乏法定必備條款
242、公司未將勞動合同交付勞動者本人
243、公司簽訂的勞動合同試用期超過法定時限
244、公司簽訂的勞動合同文本不符合《勞動合同法》關(guān)于競業(yè)禁止的規(guī)定
245、公司未能為所有員工及時足額繳納社會保險費(fèi)
246、公司繳納的社保險種少于法定險種
247、公司未辦理住房公積金繳存登記
248、公司未能為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)
249、公司未及時足額繳存員工住房公積金
250、改制企業(yè)員工安置不符合有關(guān)規(guī)定
二十四、關(guān)于公司的訴訟、仲裁和行政處罰
251、公司涉及訴訟情況
252、公司涉及仲裁情況
253、公司涉及的行政處罰情況
二十五、關(guān)于集體資產(chǎn)管理
254、集體企業(yè)轉(zhuǎn)讓協(xié)議未履行內(nèi)部審批手續(xù)
二十六、關(guān)于國有資產(chǎn)管理
255、 國有企業(yè)收購非國有資產(chǎn)未履行評估手續(xù)
256、 國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓未履行相關(guān)審批手續(xù)
257、 國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價款定價不符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定
258、 國有企業(yè)收購國有股權(quán)未履行評估手續(xù)
259、 非國有企業(yè)收購國有企業(yè)未履行評估手續(xù)
260、 國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程不規(guī)范
261、 轉(zhuǎn)股后未辦理國有資產(chǎn)等其他變更登記
262、 國有股東對非國有公司出資未辦理國有資產(chǎn)評估確認(rèn)手續(xù)
263、 非國有股東對國有公司出資未辦理國有資產(chǎn)評估確認(rèn)手續(xù)
264、 國有股東多出資返還
二十七、關(guān)于A股IPO資格
265、 發(fā)行人的信息披露不合規(guī)
266、 發(fā)行人尚未進(jìn)行股份制改造
267、 公司的股改的折股方式影響業(yè)績連續(xù)計算
268、 公司的注冊資本尚未足額繳納
269、 股東、發(fā)起人對公司用作出資的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)尚未辦理完畢
270、 公司的主要資產(chǎn)存在權(quán)屬糾紛
271、 公司的生產(chǎn)經(jīng)營不符合國家法律、行政法規(guī)的規(guī)定
272、 公司的經(jīng)營不符合國家產(chǎn)業(yè)政策
273、 公司的董事高級管理人員發(fā)生了重大變化
274、 公司的實(shí)際控制人發(fā)生了變更
275、 公司的原實(shí)際控制人去世
276、 公司的實(shí)際控制人通過返程投資方式境外持股
277、 公司的獨(dú)立董事資格不符合有關(guān)法規(guī)規(guī)定
278、 公司歷史沿革中的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓未獲得國有資產(chǎn)主管部門的書面批準(zhǔn)
279、 公司的個人股東巨額出資無法合理合法說明來源
280、 公司的外方股東為境內(nèi)居民所控制
281、 公司歷史沿革中的轉(zhuǎn)股存在疑點(diǎn)
282、 公司的實(shí)際控制人持有的公司控股股東的股權(quán)被質(zhì)押
283、 公司股東為合伙企業(yè)
284、 公司的股東包括信托公司，信托公司的投資資金來源于第三方
285、 公司的直接、間接股東人數(shù)超過200人
286、 公司的獨(dú)立經(jīng)營能力性存在瑕疵
287、 公司的資產(chǎn)完整性存在瑕疵
288、 公司的人員獨(dú)立性存在瑕疵
289、 公司的財務(wù)獨(dú)立性存在瑕疵
290、 公司的機(jī)構(gòu)獨(dú)立性存在瑕疵
291、 公司的業(yè)務(wù)獨(dú)立性存在瑕疵
292、 公司與控股股東及其控制的關(guān)聯(lián)方之間存在同業(yè)競爭
293、 公司的機(jī)構(gòu)尚未規(guī)范
294、 公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員不具備任職資格
295、 公司的內(nèi)控制度存在缺陷
296、 公司曾違規(guī)發(fā)行股份
297、 公司曾存在嚴(yán)重違法狀況
298、 公司曾在上市申報過程中造假
299、 公司報送的發(fā)行申請文件存在缺陷
300、 公司曾涉嫌犯罪
301、 公司存在違規(guī)擔(dān)保情況
302、 公司存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用大量款項的情形
303、 公司的資產(chǎn)負(fù)債率較高
304、 公司的財務(wù)狀況混亂
305、 公司歷史上發(fā)生過會計政策變更
306、 公司的關(guān)聯(lián)交易存在重大隱患
307、 公司的利潤不符合發(fā)行條件
308、 公司的現(xiàn)金流或營業(yè)收入不符合發(fā)行條件
309、 公司的總股本不符合A股發(fā)行條件
310、 公司的無形資產(chǎn)比例不符合A股發(fā)行條件
311、 公司最近一期存在未彌補(bǔ)的虧損
312、 公司的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠存在嚴(yán)重依賴
313、 公司享受的地方稅收優(yōu)惠政策無合法依據(jù)
314、 公司存在補(bǔ)繳巨額稅款的風(fēng)險
315、 公司存在對外擔(dān)保風(fēng)險
316、 公司存在巨額訴訟
317、 公司存在短期現(xiàn)金流壓力
318、 公司的經(jīng)營模式發(fā)生重大不利變化
319、 公司的經(jīng)營受到重大限制
320、 公司的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大不利變化
321、 公司的近1個會計年度的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴
322、 公司最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益
323、 公司的特許經(jīng)營權(quán)存在重大不利變化的風(fēng)險
324、 公司的持續(xù)盈利能力存在重大風(fēng)險
325、 特殊行業(yè)的環(huán)保核查
326、 公司IPO上市未達(dá)到盈利預(yù)測
二十八、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板發(fā)行資格
327、 公司為非股份公司
328、 公司擬變更募集資金投向
329、 募集資金投向項目不合理
330、 募投項目未經(jīng)充分論證
331、 募投項目存在經(jīng)營風(fēng)險
332、 募投項目存在財務(wù)風(fēng)險
333、 募集資金必要性不充分
盡職調(diào)查網(wǎng)站
一、涉訴查詢
1、最高人民法院“全國法院被執(zhí)行人信息查詢系統(tǒng)”
http://zhixing.court.gov.cn/search/
2、最高人民法院“全國法院失信被執(zhí)行人名單信息查詢系統(tǒng)”
http://shixin.court.gov.cn/
3、中國法院網(wǎng)“公告查詢”
http://www.live.chinacourt.org/fygg/
4、人民法院訴訟資產(chǎn)網(wǎng)
http://www.rmfysszc.gov.cn/
5、淘寶司法拍賣
http://sf.taobao.com/
6、享法實(shí)用工具
http://co.linklaws.com/
7、裁判文書網(wǎng)
OpenLaw 裁判文書檢索
http://openlaw.cn/
8、CaseShare 裁判文書分享平臺
http://www.caseshare.cn/
9、無訟案例/無訟名片
http://www.itslaw.com/
10、中國裁判文書網(wǎng)
http://www.court.gov.cn/zgcpwsw/
二、企業(yè)工商/資質(zhì)
11、全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)
http://gsxt.saic.gov.cn/
（第三方公司，如APP客戶端“企業(yè)信用查詢”已經(jīng)可以實(shí)現(xiàn)，通過查詢法定代表人或股東的名字查詢所有關(guān)聯(lián)企業(yè)）
12、各省、市級信用網(wǎng)
北京市企業(yè)信用信息網(wǎng) http://qyxy.baic.gov.cn/
浙江企業(yè)信用網(wǎng) http://www.zjecredit.org/
信用浙江 http://www.zjcredit.gov.cn/
13、全國組織機(jī)構(gòu)代碼管理中心
http://www.nacao.org.cn/
14、建筑業(yè)資質(zhì)查詢
http://www.mohurd.gov.cn/wbdt/dwzzcx/index.html
15、國家食品藥品監(jiān)督管理總局
http://www.sda.gov.cn
（查詢相關(guān)企業(yè)的食品、藥品、化妝品、醫(yī)療器械、醫(yī)療廣告、互聯(lián)網(wǎng)藥品等注冊信息（可查詢公司名下一類、二類、三類醫(yī)療注冊證）（醫(yī)療生產(chǎn)經(jīng)營許可證見各省的食品藥品監(jiān)督管理網(wǎng)站）
三、企業(yè)資產(chǎn)
16、中國專利查詢
http://cpquery.sipo.gov.cn/
17、中國商標(biāo)查詢
http://sbcx.saic.gov.cn:9080/tmois/wszhcx_getZhcx.xhtml
18、計算機(jī)軟件著作權(quán)登記公告
http://www.ccopyright.com.cn/cpcc/notice/soft/softRegisterNotice.jsp
19、作品著作權(quán)登記公告
http://www.ccopyright.com.cn/cpcc/ZRegisterAction.do?method=list&no=fck
20、企業(yè)域名
ICP/IP地址/域名信息備案管理系統(tǒng)
http://www.miibeian.gov.cn
中國萬網(wǎng) http://www.net.cn/
21、各地住房保障和房產(chǎn)管理局網(wǎng)站
針對于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的話，可以查詢其預(yù)售許可證、樓盤在售情況、總面積、可售總面積、預(yù)定面積、已經(jīng)售套數(shù)、成交毛坯均價等開發(fā)樓盤的信息情況。
22、國土資源部子網(wǎng)站“中國土地市場網(wǎng)”
http://www.landchina.com/
（除國土資源部（http://www.mlr.gov.cn/）所示的全國范圍內(nèi)土地抵押、轉(zhuǎn)讓、招拍掛等信息外，可于土地市場網(wǎng)查詢?nèi)珖秶鷥?nèi)的供地計劃、出讓公告、大企業(yè)購地情況等。該網(wǎng)站無需注冊。）
23、中國電子口岸查詢系統(tǒng)
www.chinaport.gov.cn
中國電子口岸是一個公眾數(shù)據(jù)中心和數(shù)據(jù)交換平臺，依托國家電信公網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)工商、稅務(wù)、海關(guān)、外匯、外貿(mào)、質(zhì)檢、銀行等部門以及進(jìn)出口企業(yè)、加工貿(mào)易企業(yè)、外貿(mào)中介服務(wù)企業(yè)、外貿(mào)貨主單位的聯(lián)網(wǎng)，將進(jìn)出口管理流信息、資金流信息、貨物流信息集中存放在一個集中式的數(shù)據(jù)庫中，隨時提供國家各行政管理部門進(jìn)行跨部門、跨行業(yè)、跨地區(qū)的數(shù)據(jù)交換和聯(lián)網(wǎng)核查，并向企業(yè)提供應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)辦理報關(guān)、結(jié)付匯核銷、出口退稅、網(wǎng)上支付等實(shí)時在線服務(wù)。
四、資本市場/企業(yè)信息披露網(wǎng)站
24、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（新三板）
http://www.neeq.cc/index
25、巨潮資訊網(wǎng)（中國證監(jiān)會指定信息披露網(wǎng)站）
http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/index
26、上海股權(quán)托管交易中心
http://www.china-see.com/index.do
27、中國證監(jiān)會
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/
28、上海證券交易所（上交所）
http://www.sse.com.cn/
29、深圳證券交易所（深交所）
http://www.szse.cn/
30、區(qū)域股權(quán)市場資訊匯
http://www.reeclub.com.cn/
該網(wǎng)站目前僅提供重慶、湖北、江蘇、山東、四川五地的一定優(yōu)質(zhì)企業(yè)的掛牌信息，包括公司章程、財務(wù)指標(biāo)、企業(yè)股東、融資意向、管理團(tuán)隊等方面信息的披露，也具有一定的參考價值。
31、中國銀行間市場交易商協(xié)會
http://www.nafmii.org.cn/
中國銀行間市場交易商協(xié)會是由市場參與者自愿組成的，包括銀行間債券市場、同業(yè)拆借市場、外匯市場、票據(jù)市場和黃金市場在內(nèi)的銀行間市場的自律組織。
32、中國貨幣網(wǎng)
http://www.chinamoney.com.cn/
33、中國債券信息網(wǎng) 10.
http://www.chinabond.com.cn/
34、中國人民銀行征信中心
http://www.pbccrc.org.cn/
可查詢企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押和轉(zhuǎn)讓登記信息，具體包括質(zhì)權(quán)人名稱、登記到期日、擔(dān)保金額及期限等。租賃登記、所有權(quán)保留登記、保證金質(zhì)押登記、存貨/倉單登記、農(nóng)業(yè)設(shè)施登記、林木所有權(quán)抵押登記等信息情況。
35、香港披露易
http://www.hkexnews.hk/index_c.htm
上市公司公告進(jìn)階搜尋可供搜尋自1999年4月1日起由主板及創(chuàng)業(yè)板上市發(fā)行人根據(jù)上市條例披露要求而發(fā)出的公司公告、股東通函及其他公司信息（如年報及上市招股書）。
36、新加坡交易所
http://www.sgx.com/
37、美國證券交易委員會(US Securities andExchange Commission，SEC）
http://www.sec.gov/
38、英國AIM
http://www.londonstockexchange.com/
英國的創(chuàng)業(yè)板即Alternative Investment Market，是倫敦證券交易所專為中小型成長企業(yè)提供融資支持的全球性資本市場
39、香港商標(biāo)查詢
http://ipsearch.ipd.gov.hk/tmlr/jsp/main_schi.jsp
五、國（境）外公司資料核查
40、HongKong（香港）
公司注冊處綜合信息系統(tǒng) http://www.icris.cr.gov.hk/csci/
香港公司注冊處官方網(wǎng)站可以查到公司編號、名字、及年報申報情況。但是股東和持股比例在網(wǎng)上是查不到的。本網(wǎng)站逢星期日早上七時至八時（香港時間）進(jìn)行例行系統(tǒng)維修工作。網(wǎng)上查詢23港幣；加蓋公章版本160港幣。
41、 中國臺灣
“經(jīng)濟(jì)部商業(yè)司”http://gcis.nat.gov.tw
可以查詢中國臺灣地區(qū)相關(guān)公司及公司的基本資料。
42、US
Wysk B2B Hub
http://www.wysk.com/index/
43、Delaware（特拉華州）
State of Delaware
https://delecorp.delaware.gov
44、Singapore
ACRA Website
https://www.acra.gov.sg/home/
45、BVI（英屬維爾京群島）
BVI Financial services Commission
http://www.bvifsc.vg/en-gb/regulatedentities.aspx
若公司未備案股東、董事信息，則須被查詢公司聯(lián)系公司秘書調(diào)取。
46、Australia（澳大利亞）
Australia BussinessRegister
http://abr.business.gov.au
47、 India （印度）
Ministry of corporate Affairs
http://www.mca.gov.in
48、 Germany（德國）
Firmenwissen
http://www.firmenwissen.de/index.html
六、其他國外信息核查
49、美國IRS關(guān)于稅務(wù)相關(guān)信息
http://www.irs.gov
50、美國專利商標(biāo)查詢
http://www.uspto.gov
51、歐盟商標(biāo)查詢
https://oami.europa.eu/ohimportal/en/
52、韓國商標(biāo)查詢
http://www.kipo.go.kr/
53、馬德里商標(biāo)查詢
http://www.wipo.int/romarin
54、日本商標(biāo)查詢
http://www.jpo.go.jp/
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